相続税対策と遺産の分割方法をわかりやすく解説！賢くのりきるためのポイントとは

身近な人が亡くなったとき、感情の整理と同時に現実的な手続きも始まります。なかでも大切なのが、遺産をどう分けるか、そして相続税をどう抑えるかです。感情や家族関係が複雑に絡む場面だからこそ、正しい知識と冷静な判断が求められます。

遺産をどう分けるかは
家族の未来にも関わる

遺産分割は、誰がどの財産を受け取るかを話し合って決める大事なステップです。進め方次第で、後々の人間関係やトラブルの有無が左右されることもあります。

遺言書がある場合の進め方

遺言書があれば、基本的にはその内容に従って分割が進みます。ただし、内容が不明瞭だったり、遺留分を侵害していたりする場合は、調整や話し合いが必要になることもあります。

法定相続分に沿った分割とは

遺言書がないときは、民法で定められた相続割合に従って分けるのが基本です。たとえば、配偶者と子が相続人なら、配偶者が1/2、残りの1/2を子どもたちが等分します。

全員の話し合いで決める方法もある

相続人が納得のいく方法で分割する「協議分割」も可能です。家族間の話し合いによって、法定相続分とは違う形で分けることもできます。ただし、全員の合意が必要なので、関係性や感情面の配慮が欠かせません。

相続税がかかるケースを確認

相続税は、受け継いだ財産の額が「基礎控除額」を超えた場合に課税されます。

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)
法定相続人が3人の場合
基礎控除額は3,000万円 + (600万円 × 3) = 4,800万円
この金額を超える遺産があると相続税の申告が必要になります。

申告期限に注意

相続税の申告は、亡くなった日の翌日から10ヶ月以内に行う必要があります。期限を過ぎると、延滞税や加算税といったペナルティが発生する可能性があるので注意が必要です。

相続税の申告先は、被相続人が最後に住んでいた住所地を管轄する税務署です。地域によって担当する税務署が異なるため、国税庁のウェブサイトなどで事前に確認しておくと安心です。

提出時に必要な書類

• 相続税申告書
• 被相続人の戸籍謄本
• 財産目録・評価証明書
• 登記簿謄本（不動産がある場合）

これらの書類を事前に揃えておくと、申告手続きがスムーズに進みます。

相続税を軽減するためには、適切な節税対策を講じることが重要です。

小規模宅地等の特例を活用

自宅や事業用の土地については、一定の条件を満たせば、評価額を最大80%減額できます。土地の相続では、この特例の適用有無で納税額が大きく変わることがあります。

生命保険を使った非課税枠

生命保険の死亡保険金には、法定相続人1人あたり500万円までの非課税枠があります。相続税の納税資金としても使えるため、生前からの備えとして有効です。

生前贈与による資産移転

年間110万円までの贈与は非課税とされており、これを活用して資産を少しずつ移すことで、将来の相続税を減らすことができます。暦年贈与のほか、教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与制度も検討できます。

不動産の評価額を見直す

不動産の相続税評価額は、路線価や倍率方式などで算出されます。現実の市場価格とは異なるため、必要に応じて不動産鑑定士に依頼して適正な評価を行うのも一つの手です。

相続時精算課税制度の活用

60歳以上の親から、18歳以上の子や孫へ資産を贈与する際に選択できる制度です。贈与時に一括で税金を納め、相続時に合算される仕組みなので、大きな資産を早めに渡したいときに適しています。

遺産分割や相続税対策は、知識がないと判断に迷いやすいものです。税理士や司法書士、弁護士など、分野ごとの専門家に相談することで、トラブルの回避や節税につながる提案を受けられます。

手続きを円滑に進めるために

専門家のサポートを受けることで、書類作成や申告のミスも防ぎやすくなります。相続は一生に何度も経験することではないので、不安な部分は積極的に相談しましょう。

家族との対話が何より大事

相続では、感情のもつれや情報の行き違いが大きなトラブルにつながることがあります。特に兄弟姉妹間での相違があると、分割が長期化し、家庭裁判所での調停に発展するケースもあります。

遺言書の準備は早めに

財産の内容や希望がある場合は、生前に遺言書を作成しておくとスムーズです。形式を整えた「公正証書遺言」であれば、無効になる心配も少なく、トラブル防止にも役立ちます。

税務対策は時間を味方に

節税には計画性が欠かせません。贈与や保険、土地の活用など、早めの準備によって効果的な対策が取れます。人生設計の一部として、将来の相続にも目を向けておくことが大切です。